据巡视日报社，日前，最妙手民巡视院、国度外汇经管局网络发布了外汇领域行刑反向衔尾典型案例，聚焦外汇领域刑事司法和行政公法的事实认定、法律适用等要点难点问题，进一步明确办案规则，照章打击涉外汇罪犯坐法行径，切实调换外汇市集健康纪律。

记者采访了解到，造孽买卖外汇数额较大的，组成造孽运筹帷幄罪，照章应试究处分，而未达到刑事追责门径的，则照章应试究行政包袱。本次发布的李某乙涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案等6件案例中，巡视机关网络外汇经管部门推动纵向、横向、跨区域一体履职，进一步长入公法司法门径、示范法子衔尾旅途，瞩目外汇领域罪犯违法行径因“不刑不罚”而产生监管粗心，从而酿成了刑事处罚和行政处罚的治理闭环，取得考究顺利。

个东说念主仅出借外汇账户但未顺利参与造孽运筹帷幄行为，由于缺少主不雅专诚，无法追究处分。在本次发布的樊某、赵某某、罗某某涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，巡视机关经审查合计，造孽买卖外汇案件中是否渔利并非行政处罚的必要要件，樊某等三东说念主从事渔利性和未渔利性的变相买卖外汇、造孽先容买卖外汇的罪犯行径，均应被行政处罚，并梳理、移送案件笔据，后外汇经管部门照章对樊某等三东说念主处以140万元至286.7万元不等的行政罚金。同期，当地巡视机关和外汇经管部门以办理该案为机会，共同出台对于惩治金融罪犯坐法、防卫金融风险相助机制的相关见地，充分阐述各方在金融监管、惩治罪犯坐法、防卫金融风险等方面的作用，摈斥追责盲区，确保打击无死角。

该批典型案例也警示社会公众，不要筹画一时之利，期骗平淡跨境经贸往复中积存的资金和客户资源等，协助从事造孽买卖外汇行为或为其提供便利要求，应通过银行等正规渠说念正当办理外汇业务，自觉逼迫造孽买卖外汇行径。

最高检行政巡视厅负责东说念主示意，巡视机关将真切贯彻落实党的二十届三中全会对于深化金融体制转换、完善行政处罚和刑事处罚双向衔尾轨制等要求，在预先、事中、过后积极弃取措施保障外汇经管部门行政处罚责任胜仗开展，完善外汇领域行政公法与刑事司法衔尾机制，确保精确打击涉外汇罪犯坐法行径，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线。

对于印发外汇领域行刑反向衔尾典型案例的文告

各省、自治区、直辖市东说念主民巡视院，新疆分娩开采兵团东说念主民巡视院，国度外汇经管局各省、自治区、直辖市、野心单列市分局：

照章打击外汇罪犯违法行为，有劲灵验调换外汇市集健康纪律，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线，是巡视机关和外汇经管部门的共同方针。为真切贯彻落实党的二十届三中全会对于“完善行政处罚和刑事处罚双向衔尾轨制”要求，深化外汇领域行刑反向衔尾责任，高质效办好每一个案件，罢了对涉外汇刑事坐法、行政罪犯行径的精确打击，多维度织密国度金融安全“防护网”，最妙手民巡视院、国度外汇经管局共同选编了6件外汇领域行刑反向衔尾典型案例。现印发你们，供参考鉴戒。

最妙手民巡视院 国度外汇经管局

2025年4月22日

案例一

李某乙涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽买卖外汇 案件统治 走访核实

【基本案情】

2020年1月至2023年9月，李某甲等未经国度相关部门批准，期骗其在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨国物流运载就业的便利，为接收主顾从而谋取更多利益，造孽为中国境内客户提供资金结算就业，并与越南东说念主黄某（另案处理）造孽进行外汇兑换。本领，李某甲安排李某乙等在中国境内负责收取中国客户东说念主民币后转账给李某甲，再由李某甲使用其名下国内银行账户按照黄某个东说念主提供的汇率，向黄某掌抓的中国境内银行卡进行转账，从而换取越南盾。李某甲为中国境内主顾收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额共计为东说念主民币1.047亿元。李某乙在李某甲的安排下，于2021年4月至2023年9月本领为李某甲造孽从事资金结算就业以及造孽买卖外汇行径提供匡助，匡助在中国境内收取客户东说念主民币4171万元、匡助兑换越南盾金额为45.07万元东说念主民币。

2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状。2024年4月3日，荔波县东说念主民巡视院对李某甲以造孽运筹帷幄罪照章拿起公诉。因李某甲在外汇资金结算中起辅助作用，系从犯，具有松开处罚情节，到案后确乎供述坐法事实，主动预缴罚金、自发认罪认罚，悔罪格调好等从轻、从宽情节，荔波县东说念主民法院照章判处其有期徒刑一年三个月，并处罚金40万元。

荔波县东说念主民巡视院审查合计，李某乙实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条规矩的行径，但坐法情节轻细，具有从犯、率直、认罪认罚、初犯等情节，不需要判处刑罚，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规矩，于2024年4月1日对其作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。因荔波县莫得外汇经管部门，荔波县巡视院将案件报请上一级巡视院黔南布依族苗族自治州东说念主民巡视院（以下简称黔南州巡视院）审查。黔南州巡视院经审查，合计李某乙造孽汇兑越南盾与东说念主民币罪犯行径事实明晰，应当给予行政处罚。因该案刑事案件统治地与外汇罪犯行径地不一致，黔南州巡视院向贵州省巡视院申诉。

会商研判。为加强巡视监督与行政公法衔尾，瞩目“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省巡视院、黔南州巡视院、荔波县巡视院与国度外汇经管局贵州省分局、黔南州分局围绕案件统治、处罚领域、处罚门径等问题进行会商闲谈，并达成以下共鸣：1.因本案罪犯行径地为广西壮族自治区凭祥市，因此需由国度外汇经管局贵州省分局照章向国度外汇经管局请问笃定本案统治后，巡视机关再制发巡视见地。2.空洞考量李某乙实施的罪犯行径、情节等，对其顺利从事越南盾与东说念主民币造孽汇兑行径，应赐与行政处罚。

巡视见地。趋附会商见地，国度外汇经管局贵州省分局上报请问，国度外汇经管局批复本案由黔南州分局统治。2024年6月19日，黔南州巡视院向国度外汇经管局黔南州分局制发巡视见地，建议根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条等规矩对李某乙的罪犯行径给予行政处罚，同期建议空洞考量其罪犯事实、情节、作用和社会危害进度，从惩治和教练的角度对其作出行政处罚决定，确保过罚非凡。

处理搁置。国度外汇经管局黔南州分局接管巡视见地，经立案和走访核实，阐述李某乙从事越南盾与东说念主民币造孽汇兑金额为45.07万元东说念主民币。2024年7月6日，国度外汇经管局黔南州分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条规矩，鉴于李某乙积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，照章对李某乙作出申饬，处罚金3.15万元东说念主民币的行政处罚决定，并将处理搁置回复黔南州巡视院。李某乙接受行政处罚并交纳了罚金。

【典型真谛】

行刑反向衔尾，是指东说念主民巡视院对决定不告状的案件，经审查合计需要给予被不告状东说念主行政处罚的，实时提议巡视见地，移送相关行政主宰机关，并对案件处理情况进行追踪督促。东说念主民巡视院办理行刑反向衔尾案件提议巡视见地，向相关主宰机关移送的是案件而不是陈迹。

刑事案件统治地与外汇罪犯行径地不一致，且作出不告状决定的东说念主民巡视院所在地莫得外汇经管部门，需要先行笃定统治外汇罪犯行径的外汇经管部门的，不错申诉上司东说念主民巡视院，由上司东说念主民巡视院与外汇经管部门就统治问题进行协商。需要进取司外汇行政主宰部门提议巡视见地的，作出不告状决定的东说念主民巡视院应当层报与该行政主宰部门同级的东说念主民巡视院决定并提议。

案例二

郑某某涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽买卖外汇 跨境对敲 笔据材料叮嘱

【基本案情】

2015年8月至2021年9月本领，坐法嫌疑东说念主郑某某在莫得取得国度金融部门许可的情况下，以牟取造孽利益为主义，在国度规矩形势之外，在吉林省延边州珲春市等地区，向社会不特定东说念主群造孽实施倒买倒卖外汇（币种为东说念主民币与韩币），交易金额共计551万元东说念主民币，造孽赚钱1万余元东说念主民币。案发后，郑某某主动到公安机关投案自首，并主动退缴罪犯所得1万元东说念主民币。

2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状。珲春市东说念主民巡视院审查合计，郑某某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条规矩的行径，但坐法情节轻细，具有投案自首、主动退缴罪犯所得、自发认罪认罚等情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规矩，于2024年1月29日对其作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。在审查告状阶段，珲春市东说念主民巡视院行政巡视部门同步对郑某某罪犯行径是否应当承担行政包袱进行审查。同期，将际遇的跨境对敲笔据采信、法律适用以及资金追缴等难点问题层报延边州东说念主民巡视院，争取业务带领和维持。经审查认定，郑某某在国度规矩的交易形势之外造孽买卖外汇，违抗了《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的规矩，应当照章追究行政包袱。珲春市东说念主民巡视院对郑某某作出不告状决定的同期，示知其可能承担行政处罚的法律后果。

会商相助。延边州东说念主民巡视院、珲春市东说念主民巡视院与国度外汇经管局延边州分局围绕本案行政罪犯事实认定、法律适用及处罚必要性、后续反向衔尾接洽法子等进行会商闲谈，明确移送案件材料除巡视见地书、不告状决定书外，一并移送罪犯行径东说念主的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚以非凡他有助于行政机关处罚决定的笔据材料。对于公安机关傍观卷宗的移送，由巡视机关协商公安机关顺利移送（电子卷），或由巡视机关剥离傍观卷宗内其他坐法嫌疑东说念主的接洽笔据后再叮嘱。

巡视见地。2024年2月19日，延边州巡视机关向国度外汇经管局延边州分局制发《巡视见地书》，建议根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条之规矩，对郑某某的罪犯行径给予行政处罚，一并移送档册接洽笔据材料。同期将被不告状东说念主的接洽方式等接洽信息书面示知外汇经管部门，确保行政处罚“无缝衔尾”。

处理搁置。国度外汇经管局延边州分局收到巡视见地书后，立案并开展行政走访，查实郑某某的行政罪犯事实。2024年8月27日，国度外汇经管局延边州分局向郑某某投递《行政处罚示知书》。郑某某合计我方存在从轻处罚情节提议听证肯求。听证会上，外汇经管部门进行释法说理，摈斥罪犯行径东说念主的反抗神色。2024年9月30日，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条规矩，鉴于郑某某积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对郑某某作出申饬，处罚金44.12万元东说念主民币。郑某某示意对处罚决定无异议，罚金已收缴到位。

机制开采。延边州东说念主民巡视院与国度外汇经管局延边州分局召开联席会议，从统治权笃定、案件材料移送领域、信息分享等方面建树合作机制。自机制建树以来，对8件行刑反向衔尾案件进行研讨会商，就笔据采信、可处罚性以及处罚额度等问题进行调换，巡视见地均被接管。

【典型真谛】

照章打击造孽买卖外汇是一项系统工程，外汇领域行刑反向衔尾需要巡视机关与外汇经管部门全链条、多线索的深度相助。巡视机关不错在决定不告状的同期固定行政罪犯笔据、示知罪犯行径东说念主拟承担行政处罚，为后续外汇经管部门照章处罚作念好保障。

巡视机关与外汇经管部门不错建树案件移送机制，笃定除巡视见地书、不告状决定书外的笔据叮嘱领域，包括复制被不告状东说念主的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚情形、初犯偶犯等笔据材料，也不错根据办案需要，协商公安机关复制移送接洽笔据材料，以巡视机关的高质效办案与外汇经管部门的审慎审查，酿成打击造孽买卖外汇行径协力，切实调换金融市集纪律。

案例三

陈某红、吴某荣涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽出借外汇账户 匡助行径 处罚必要性

【基本案情】

2020年至2023年本领，陈某某在未试验从事出进口外贸生意的情况下，以其本东说念主、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等东说念主名下的个体工商户，在银行开具多个个东说念主外汇结算账户，后以造谣生意的样貌，将上述账户提供给地下银号团伙用于接收外汇，并在银行办理结汇后将东说念主民币转入地下银号团伙指定的国内他东说念主账户，涉案金额5.6亿元东说念主民币，从中收取手续费及银行结汇给予的返点赚钱76万余元东说念主民币。其间，吴某林屡次按照陈某某的指令赶赴银行进行造孽结汇，涉案金额1.9亿元东说念主民币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他东说念主结算，仍应其要求，开设电子商务商行及具有结汇功能的银行结算账户供其使用，并分别结汇欧元折合东说念主民币0.85亿余元、1.75亿余元。

2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状。文成县东说念主民巡视院分别于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林拿起公诉。鉴于二东说念主系从犯、到案后确乎供述我方的罪孽、自发认罪认罚、主动退出罪犯所得等情节，文成县东说念主民法院分别判处陈某某有期徒刑四年八个月，并处罚金150万元东说念主民币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并处罚金60万元东说念主民币。

文成县东说念主民巡视院经审查合计，陈某红、吴某荣实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项规矩的行径，但坐法情节轻细，均基于支属关系将外汇账户出借给陈某某，未从中赚钱，且具有从犯、率直、自发认罪认罚情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二东说念主作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。文成县东说念主民巡视院审查合计，被不告状东说念主陈某红、吴某荣虽有提供外汇账户给陈某某，但不成讲解其顺利从事造孽买卖外汇行径，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条规矩对其以造孽买卖外汇赐与行政处罚的依据不及。但个东说念主外汇结算账户的使用应盲从外汇账户经管规矩，不得出借、串用大概转让，陈某红、吴某荣的行径违抗《境表里汇账户经管规矩》第四十四条第二项的规矩，应依据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣进行行政处罚。鉴于本案疑难复杂，同期本案行政处罚的主体系国度外汇经管局温州市分局，文成县东说念主民巡视院遂于2024年10月21日向温州市东说念主民巡视院文告请求同步带领。

会商相助。温州市东说念主民巡视院、文成县东说念主民巡视院与国度外汇经管局温州市分局围绕处罚依据及处罚必要性、后续反向衔尾接洽法子等进行屡次闲谈调换，商酌合计陈某红、吴某荣的行径违抗了外汇账户经管规矩，本案触及外汇金额非凡雄壮，且文成县外汇市集交易活跃，本案应照章处罚。同期两边约定，巡视机关向国度外汇经管局温州市分局制发《巡视见地书》后，由文成县东说念主民巡视院协助，为国度外汇经管局温州市分局异域走访取证、投递示知等提供便利。

巡视见地。2024年11月7日，温州市东说念主民巡视院向国度外汇经管局温州市分局投递《巡视见地书》，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条第四项，违抗外汇账户经管规矩的，“由外汇经管机关责令改正，给予申饬，对机构不错处30万元以下的罚金，对个东说念主不错处5万元以下的罚金”之规矩，对陈某红、吴某荣赐与行政处罚。

处理搁置。2025年1月24日，国度外汇经管局温州市分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十八条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条规矩，鉴于陈某红、吴某荣积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对陈某红作出申饬，处罚金2万元东说念主民币；对吴某荣作出申饬，处罚金2.5万元东说念主民币，罚金已收缴到位。

促进治理。温州市东说念主民巡视院、文成县东说念主民巡视院会同国度外汇经管局温州市分局召开谈话会，研讨健全外汇交易风控体系、强化里面监管、加强计策宣传等问题，以轨范当地金融市集，保障侨胞正当权益。针对外洋华裔为了结汇简单通过地下银号完成资金快速流转，对造孽买卖外汇的罪犯性、危害性、风险性融会不及的问题，网络当地侨联进行专项普法宣传，增强风险防卫融会。

【典型真谛】

对于出借外汇账户为他东说念主造孽买卖外汇提供匡助的罪犯行径，巡视机关与外汇经管部门在行刑反向衔尾中要共同商酌探讨，空洞判断社会危害性、行政罪犯性、处罚必要性，找准行政处罚的法律依据，摈斥追责盲区。同期，关注案件背后所反应的土产货在外汇结售汇业务历程中存在的风险问题，深化检汇调换相助，通过分析研讨、闲谈交流、听取见地等样貌，庄重商酌，加强计策宣传，切实调换外汇市集的踏实。

案例四

樊某、赵某某、罗某某涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽买卖外汇 对敲 境外保障 检汇相助

【基本案情】

2018年7月至2023年8月本领，何某炜等东说念主在未取得国度金融经管机构批准的情况下，在国度规矩的外汇交易形势之外，以渔利为主义，参照当日东说念主民币兑换港币、好意思元汇率，通过加多汇率点差的方法，通过境外酬酢媒体建树换汇群，发布换汇信息，期骗在扩充保障业务本领所积存的境外开户、换汇渠说念等资源便利要求，撮合先容有换汇需求的内地保障客户、一又友把东说念主民币和港币、好意思元之间进行双向兑换，用于交境外保费大概境内投资、奢侈等，造孽从事买卖外汇、先容买卖外汇，涉案金额3.67亿元东说念主民币。何某炜造孽赚钱249万元东说念主民币。樊某、赵某某、罗某某在何某炜提议下以“对敲”方式变相买卖外汇罢了货币价值转换，造孽换汇金额分别为869万元东说念主民币、842万元东说念主民币、808万元东说念主民币，分别赚钱为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局分别对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三东说念主以涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状。2024年6月27日，江阴市东说念主民巡视院对何某炜照章拿起公诉。因其具有退出罪犯所得、建功等情节，江阴市东说念主民法院照章判处其有期徒刑四年，并处罚金400万元东说念主民币。

江阴市东说念主民巡视院经审查合计，樊某、赵某某、罗某某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项规矩的行径，但三东说念主坐法情节轻细，已退出罪犯所得，且具有自首、从犯、建功等情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款规矩，于2024年10月21日对三东说念主作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。江阴市东说念主民巡视院经审查合计，现存笔据不错认定樊某等三东说念主期骗销售境外保障渠说念以境表里“对敲”的方式，从事渔利性的变相买卖外汇、造孽先容买卖外汇的罪犯行径，违抗了《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的规矩。对于樊某等三东说念主还存在的未渔利的造孽先容买卖外汇行径，也应依照外汇经管规矩照章追究行政包袱。

会商相助。江阴市东说念主民巡视院在上司巡视院带领下与外汇经管部门围绕本案行政罪犯事实认定、行政处罚必要性、后续反向衔尾接洽法子等进行会商相助：1.明确移送笔据门径。根据外汇经管部门提议的渔利与非渔利、变相买卖外汇与造孽先容买卖外汇行径的差异门径，江阴市东说念主民巡视院通过对笔据材料梳理，酿成“主客不雅笔据+统计表格”的笔据移送模式，对聊天记载、境表里交易明细表等要道笔据赐与标注证明。2.现场协助走访取证。樊某等东说念主触及的变相买卖外汇、造孽先容买卖外汇高达232笔，资金往复羼杂，外汇经管部门需要逐笔查对，巡视机关与公安机关办案东说念主员为此进行现场协助，对外汇经管部门提议的疑问进行迎面解答。3.密切配合高效衔尾。为使行政走访高效开展，外汇经管部门与巡视机关网络对樊某等三东说念主法治教练，促使樊某等配合走访取证、确乎供述罪犯事实。

巡视见地。2024年10月22日，江阴市东说念主民巡视院制发巡视见地书，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条规矩，对樊某、赵某某、罗某某的罪犯行径给予行政处罚。

处理搁置。国度外汇经管局无锡市分局经走访认定樊某造孽买卖外汇830万元、造孽先容买卖外汇2145万元，造孽赚钱2.79万元；赵某某造孽买卖外汇1634万元、造孽先容买卖外汇1551万元，造孽赚钱2.27万元；罗某某造孽买卖外汇369万元、造孽先容买卖外汇1187万元，造孽赚钱1.45万元。2024年10月，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十条和第十一条规矩，鉴于樊某、赵某某、罗某某积极主动配合行政查验，在一般情节量罚区间下限到中间值之间，对樊某造孽买卖外汇和造孽先容买卖外汇的行径给予申饬，处罚金267.9万元东说念主民币；对赵某某造孽买卖外汇和造孽先容买卖外汇的行径给予申饬，处罚金286.7万元东说念主民币；对罗某某造孽买卖外汇和造孽先容买卖外汇的行径给予申饬，处罚金140万元东说念主民币。上述行政罚金均已收缴入库。

机制开采。以本案行刑反向衔尾为机会，江阴市东说念主民巡视院与国度外汇经管局无锡市分局、国度金融监督经管总局江阴金融监管支局、江阴市公安局等部门进行多方闲谈，探索建树外汇领域行政公法与刑事司法衔尾机制，出台《对于在办理衰弱行贿坐法案件中加强反洗钱相助配合机制的见地》《对于建树惩治金融罪犯坐法、防卫金融风险相助机制的见地（试行）》，充分阐述各方在金融监管、惩治坐法、防卫金融风险等方面的作用，灵验栽植打击造孽买卖外汇的责任协力。

【典型真谛】

境外金融机构对境内住户开展业务应取得金融监管部门批准，作歹保障销售代理借助酬酢媒体平台，未经批准向境内住户推介销售境外保障家具，并隐敝外汇监管，通过造孽渠说念进行本外币兑换，严重扰乱境内金融经管纪律。

造孽买卖外汇案件中，是否渔利并非行政处罚的必要要件，主不雅渔利主义需要通过对汇率差、固定用度、关联利益等客不雅笔据的分析赐与认定，是否试验盈利不影响对“以渔利为主义”的认定。对于通过造孽买卖外汇顺利获取收益或换取其他经济利益的，应当认定具有渔利主义。

巡视机关与外汇经管部门应当深化调换相助，对造孽买卖外汇案件笔据门径达成共鸣，构建外汇领域行政公法与刑事司法衔尾机制，协力筑牢惩治外汇罪犯违法行径的障蔽。

案例五

赵某萍、姚某涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽买卖外汇 指定统治 衔尾机制

【基本案情】

从2016年运行至2022年12月，姚某辰以渔利为主义，未经国度外汇经管部门许可，在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外继续卢布与东说念主民币兑换业务，从中赚取外汇差价或手续费，造孽买卖外汇2400余万东说念主民币，罪犯赚钱48.5万元。赵某萍和姚某在姚某辰的安排下，加入“哈巴捷”微信群，并通过群成员间相互拆借资金，造孽买卖外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元东说念主民币，造孽赚钱15万元；姚某涉案580余万元东说念主民币，造孽赚钱25万元。

2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5东说念主涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状。2023年11月30日，同江市东说念主民巡视院对姚某辰等3东说念主照章拿起公诉，姚某辰、因具有自首、自发认罪认罚、主动上缴罪犯所得等情节，同江市东说念主民法院照章判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并处罚金50万元东说念主民币。

同江市东说念主民巡视院审查合计，赵某萍、姚某实施了《中华东说念主民共和国刑法》第二百二十五条第四项规矩的行径，但坐法情节轻细，具有自首、主动上缴沿途罪犯所得、自发认罪认罚的从轻、松开大概奉命刑事处罚量刑情节，依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二东说念主作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。同江市东说念主民巡视院审查合计，根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条的规矩，本案应移送行政机关对赵某萍、姚某作出行政处罚。经与外汇经管部门核实，赵某萍、姚某尚未被行政处罚，因国度外汇经管局同江市支局无处罚权，同江市东说念主民巡视院将情况上报其上司巡视院佳木斯市东说念主民巡视院。

会商相助。佳木斯市东说念主民巡视院在上报黑龙江省东说念主民巡视院取得带领的同期，与国度外汇经管局佳木斯市分局就该案反向衔尾调换协商，笃定由同江市东说念主民巡视院向国度外汇经管局同江市支局制发《巡视见地书》，由同江市支局通过里面层报笃定行政案件统治。由于赵某萍、姚某的造孽买卖外汇的资金交易地、账户开随即等行径发生地既有同江市，也有牡丹江市，国度外汇经管局黑龙江省分局指定该案由国度外汇经管局牡丹江市分局办理。经协商，牡丹江市分局补充笔据材料等接洽责任不错顺利对接同江市东说念主民巡视院。

巡视见地。2024年2月29日，同江市东说念主民巡视院向国度外汇经管局同江市支局制发《巡视见地书》，建议：根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条规矩，实时对赵某萍、姚某的罪犯行径进行接洽处罚。

处理搁置。国度外汇经管局牡丹江市分局立即开展行政走访，查实赵某萍造孽买卖外汇19笔，金额共计179万元东说念主民币；姚某造孽买卖外汇51笔，金额共计457万元东说念主民币。2024年6月6日，国度外汇经管局牡丹江市分局根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第九条规矩，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政机关尚未掌抓的罪犯行径，配合行政机关查处罪犯行径有建功阐述，按照法定从轻或松开情节，对赵某萍作出申饬，处罚金1.79万元东说念主民币；对姚某作出申饬，处罚金4.58万元东说念主民币。罚金已收缴到位。

机制开采。趋附办理本案，佳木斯市巡视院与国度外汇经管局佳木斯市分局网络制定《对于加强外汇领域行刑反向衔尾责任的见地》，明确适用领域、统治协商、听取见地、相助补证、向被不告状东说念主释法示知等，确保在际遇行政统治异议、外汇经管部门因办案需要补充笔据材料和传唤被不告状东说念主等贫瘠时，检汇两边全力相助、配合。检汇两部门还共同梳理外汇领域的刑事、行政法律轨范，网络制发《外汇领域常见罪名法条指引》，为外汇领域行刑反向衔尾责任提供明确办案指引。

【典型真谛】

根据《中华东说念主民共和国行政处罚法》规矩，两个以上行政机关都有统治权的，由开赴点立案的行政机关统治。对统治发生争议的，也不错顺利由共同的上一级行政机关指定统治。对于外汇经管部门指定统治的行刑反向衔尾案件，外汇经管部门与巡视机关应当加强调换协商，作出不告状决定的东说念主民巡视院不错移送同级外汇经管部门，受移送的同级外汇经管部门合计其无统治权的，不错通过里面层报笃定统治。外汇经管部门行政走访责任不错与刑事案件统治地巡视机关顺利对接，就补充笔据材料等接洽问题相助、配合，灵验惩办跨区域外汇行刑反向衔尾案件走访取证等问题，提高行政效率。

巡视机关与外汇经管部门通过网络建树外汇领域行刑反向衔尾长效机制、外汇领域常见罪名法条指引，长入巡视机关与外汇经管部门在办案念念路、案件统治、笔据认定、处罚门径等方面的互异，共同推动行刑反向衔尾责任，照章打击造孽跨境金融行为，调换金融安全。

案例六

某科技公司涉嫌造孽运筹帷幄罪

行刑反向衔尾案

【要道词】

行刑反向衔尾 造孽买卖外汇 可处罚性

【基本案情】

2017年7月至2021年8月，某国际货运代理有限公司法定代表东说念主皆某某为给单元谋取利益，与某供应链有限公司等多家公司负责东说念主协谋，由皆某某接洽商家或个东说念主将无法办理出口退税的农家具以上述公司的时势出口，并将报关单、栈单等材料委用给上述公司，上述公司以报关单、栈单等为依据，伪造购货公约、对应箱单，开具农家具收购发票等伪造农家具进项，由皆某某从姚某某处购买外汇打入上述公司账户伪造出口收汇，以自产货色向国度税务机关肯求出口退税，共糊弄出口退税金额东说念主民币2.45亿元。姚某某使用其松手的某科技公司境外账户和第三方支付机构账户，通过皆某某先容，按照每一万好意思元极端收取400元至700元自制费的价钱，将公司通过国际网购平台出售电子家具的好意思元货款，卖给皆某某，并按皆某某指令，将外汇划转至某供应链有限公司等多家公司，金额共计1697万好意思元，折合东说念主民币约1.13亿元。

2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以皆某某涉嫌糊弄出口退税罪移送巡视机关审查告状，2022年4月12日芝罘区东说念主民巡视院报送烟台市东说念主民巡视院审查告状，烟台市东说念主民巡视院于2022年7月22日对皆某某照章拿起公诉。2023年5月，烟台市中级东说念主民法院认定皆某某勾结他东说念主糊弄国度出口退税款，数额非凡雄壮，以糊弄出口退税罪判处皆某某无期徒刑，劫掠政事权益毕生，并处充公个东说念主沿途财产。

2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌造孽运筹帷幄罪移送巡视机关审查告状，芝罘区东说念主民巡视院审查后合计，经两次奉赵傍观机关补充傍观，现存笔据无法证实姚某某以某科技公司时势出售的好意思元不是其正当收入，认定某科技公司、姚某某组成造孽运筹帷幄罪笔据不及。2024年2月27日，芝罘区东说念主民巡视院依据《中华东说念主民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条规矩，对某科技公司、姚某某作出不告状决定。

【行刑反向衔尾情况】

审查核实。芝罘区东说念主民巡视院要点围绕造孽买卖外汇罪犯事实、行政处罚的必要性及处罚对象的准阐述定开展审查责任：一是某科技公司未通过指定形势背地将外汇出售，违抗了《结汇、售汇及付汇经管规矩》的规矩，行政罪犯事实明晰。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售好意思元的行径，属于在国度规矩形势之外销汇的单元罪犯行径，依据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》规矩，除对金融机构非凡顺利包袱东说念主员实行行政双罚外，对其他境内机构仅处罚单元，不处罚顺利包袱东说念主员，故本案的行政处罚对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述罪犯行径导致大都跨境资金无序流动，严重扰乱了金融经管纪律，本案具有行政处罚的必要性。

会商相助。因本案触及结汇、售汇接洽专科常识，案情疑难复杂、案值较大，芝罘区东说念主民巡视院将案件情况向烟台市东说念主民巡视院文告，两级巡视机关屡次与外汇经管部门、傍观机关召开联席会议，就案件移送、笔据叮嘱、法律适用等方面进行充分交流，共同制定《对于加强外汇行政公法与刑事司法衔尾责任的实施见地》，在陈迹互转、调证相助、案件会商等方面的合作达成共鸣。为栽植办案质效，巡视机关期骗跨部门大数据办案平台，将傍观机关电子卷宗顶用于认定罪犯事实的笔据如专项审计申诉、电子数据等，照章移送至外汇经管部门赐与审查，从简外汇经管部门重新取证的时候，为外汇经管机关较短周期办了案件提供保障。

巡视见地。2024年3月12日，巡视机关向国度外汇经管局烟台市分局制发《巡视见地书》，建议根据《结汇、售汇及付汇经管规矩》第三十二条、《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条之规矩，对某科技公司赐与处罚。

处理搁置。国度外汇经管局烟台市分局接管巡视机关的巡视见地，于2024年9月19日根据《中华东说念主民共和国外汇经管条例》第四十五条、《外汇经管行政罚金裁量办法》第十一条规矩，在一般情节量罚区间中间值到上限之间，对某科技公司作出申饬，处罚金1585万元东说念主民币，并将处理搁置回复巡视机关。当今，国度外汇经管局烟台市分局已向法院肯求强制履行。

【典型真谛】

对于造孽买卖外汇行刑反向衔尾案件，要厘清外汇领域刑事处罚与行政处罚双罚制的互异，要点围绕被不告状东说念主的接洽情况进行分析核实，准确把抓处分和行政包袱在组成要件、包袱主体和笔据门径等方面的不同，对峙行政处罚的法定性和必要性，依据事实和法律，准阐述定处罚对象，确保“应罚当罚”，幸免“不刑就行”。

针对涉外汇经管领域案件专科性较强的特质，巡视机关与外汇经管部门应深化相助配合，通过召开联席会议、会签衔尾见地等方式建树调换和反馈机制，共同惩办案件移送、笔据叮嘱、信息分享等问题，罢了行刑有序衔尾，协力调换外汇经管纪律。

最高检、国度外汇经管局相关部门负责东说念主就外汇领域行刑反向衔尾典型案例答记者问

为进一步深化外汇领域行刑反向衔尾责任，罢了对涉外汇罪犯坐法行径的精确打击，近日，最妙手民巡视院、国度外汇经管局网络发布了6件外汇领域行刑反向衔尾典型案例。最高检行政巡视厅、国度外汇经管局经管查验司负责东说念主就该批典型案例的布景、特质及影响等申诉记者关注。

记者：这次最高检、国度外汇经管局网络发布外汇领域行刑反向衔尾典型案例的布景和主要斟酌是什么？

最高检行政巡视厅负责东说念主：连年来，跟着金融市集约束发展，外汇交易日益活跃，可是随同而来的造孽买卖外汇行为，严重恫吓了金融市集的踏实蔼然序。为真切贯彻落实党的二十届三中全会对于深化金融体制转换的要求以及习近平总文书对于防控金融风险系列迫切讲述精神，巡视机关和外汇经管部门加强相助配合，精确打击涉外汇罪犯坐法行径，切实调换外汇市集健康纪律，紧紧守住不发生系统性金融风险的底线。同期，为真切贯彻落实党的二十届三中全会对于“完善行政处罚和刑事处罚双向衔尾轨制”要求，巡视机关网络外汇经管部门深化外汇领域行刑反向衔尾责任，在个案办理的基础之上，进一步长入公法司法门径、示范法子衔尾旅途，瞩目外汇领域罪犯违法行径因“不刑不罚”产生监管粗心，酿成刑事处罚和行政处罚治理闭环，取得考究顺利。这次，最妙手民巡视院、国度外汇经管局共同选编了6件典型案例，聚焦事实认定、法律适用等要点难点问题，明确办案规则，对加强外汇领域行刑反向衔尾责任具有示范带领作用。

记者：这批外汇领域行刑反向衔尾典型案例有哪些特质？

最高检行政巡视厅负责东说念主：最妙手民巡视院、国度外汇经管局在回首和梳理连年来打击外汇罪犯违法行为的基础上，挑选出一批比拟有代表性的典型案例。这批典型案例呈现出以下四方面特质：

一是聚焦面前困扰行政处罚和刑事处罚衔尾的统治贫瘠，作念好示范疏导。这次发布的案例中，各级巡视机关、外汇经管部门针对外汇领域行刑反向衔尾际遇的统治贫瘠，闲适支持“一盘棋”念念想，推动纵向、横向、跨区域一体履职，汇注办案协力，以“一体化”履职推动外汇领域行刑反向衔尾责任胜仗开展。案例一李某乙涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，三级巡视机关融合联动，通过与外汇经管部门的积极协商，明确刑事案件统治地与外汇罪犯行径地不一致，且作出不告状决定的巡视机关所在地莫得外汇经管部门，需要先行笃定统治外汇罪犯行径的外汇经管部门的，不错申诉上司东说念主民巡视院，由上司东说念主民巡视院与外汇经管部门就统治问题进行协商。案例五赵某萍、姚某涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，三级巡视机关联动与外汇经管部门调换协商，明确统治存在争议时，作出不告状决定的巡视机关不错移送同级外汇经管部门，受移送的同级外汇经管部门合计其无统治权的，不错通过里面层报笃定统治。

二是强化对外汇罪犯行径的全方向打击，酿成灵验震慑。司法实践中，个东说念主仅出借外汇账户但未顺利参与造孽运筹帷幄行为，由于缺少主不雅专诚，无法追究处分。案例三陈某红、吴某荣涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，巡视机关与外汇经管部门针对个东说念主造孽出借外汇账户的罪犯行径能否进行处罚的问题进行屡次探讨，明确造孽出借外汇账户的行政处罚法律依据及门径，摈斥追责盲区。同期，巡视机关在办案历程中加强对造孽买卖外汇行径的全面审查，确保打击无死角。案例四樊某、赵某某、罗某某涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，巡视机关经审查合计，造孽买卖外汇案件中是否渔利并非行政处罚的必要要件，樊某等三东说念主从事渔利性和未渔利性的变相买卖外汇、造孽先容买卖外汇的罪犯行径均应被行政处罚，并针对性梳理案件笔据移送，后外汇经管部门照章对樊某等三东说念主处以140万元至286.7万元不等的行政罚金。

三是构建跨部门相助机制，鼓励反向衔尾常态长效。这次发布的案例中，巡视机关和外汇经管部门积极履职，以点及面，在外汇领域行刑反向衔尾责任中建树信息分享、案件移送、联席会议等责任机制，灵验酿成打击协力。案例二郑某某涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，巡视机关对郑某某作出不告状决定的同期固定行政罪犯笔据、示知罪犯行径东说念主拟承担行政处罚，为后续外汇经管部门照章处罚作念好保障。案例六某科技公司涉嫌造孽运筹帷幄罪孽刑反向衔尾案中，当地巡视机关与外汇经管部门、傍观机关共同制定加强外汇行政公法与刑事司法衔尾责任的相关见地，在陈迹互转、调证相助、案件会商等方面的合作达成共鸣，充分阐述各方在加强金融监管、防卫金融风险等方面的作用。

记者：本批典型案例对于加强外汇领域罪犯坐法打击治理有何积极影响？

国度外汇经管局经管查验司负责东说念主：以习近平同道为中枢的党中央高度深爱金融发展与安全，对峙把防控风险手脚金融责任的不灭主题。国度外汇经管局坚决贯彻落实党中央、国务院方案部署，锚定建树健全“愈加便利、愈加敞开、愈加安全”的外汇经管体制机制，推动外汇领域深线索转换和高水平敞开，完善跨境资金流动监测预警体系，防卫化解外部冲击风险，强化构建愈加完备灵验的外汇监管体系，效力栽植监管协同，守好敞开要求下的金融安全底线。

本次发布的典型案例，意在匡助社会公众栽植正当使用外汇的融会。社会公众买入和卖出外汇应在取得外汇业务履历的银行等机构办理。在规矩形势之外买卖外汇，扰乱外汇市集交易纪律的，属罪犯行径。造孽买卖外汇数额较大的组成造孽运筹帷幄罪，照章应试究处分，未达到刑事追责门径的，照章应试究行政包袱。这次发布案例，要点警示社会公众，不要筹画一时之利，期骗平淡跨境经贸往复中积存的资金和客户资源等，协助地下银号团伙从事造孽买卖外汇运筹帷幄行为，或为地下银号团伙造孽行径提供便利要求。此类行径属于造孽运筹帷幄坐法的共犯，即使相宜刑事不告状要求，也将被追究行政包袱，将被处以行政罚金。

本次发布的典型案例故意于构建外汇经管部门与地点巡视机关的常态化合作机制。两部门对峙公法为民、公正公法的理念，一方面严厉惩处恶性外汇罪犯坐法行为，另一方面惩教趋附，剿袭过罚非凡的原则，共同作念好刑事司法法子闭幕后的“后半篇著作”，罢了法律后果、政事后果和社会后果的长入。

在天津、河北、内蒙古、黑龙江、安徽、福建、山东、湖北、湖南、广西、重庆、四川、贵州、云南、新疆、厦门等省市进一步扩大跨国公司本外币一体化资金池业务试点。

全额奉命银行间东说念主民币外汇市集2年期（含）以上期限的生息品交易手续费

银行对客户市集成交4.03万亿元东说念主民币，银行间市集成交18.31万亿元东说念主民币。

2024年12月，中国外汇市集（不含外币对市集，下同）所有成交26.69万亿元东说念主民币（等值3.71万亿好意思元）。

会议征询了近期外汇市集形势开云kaiyun，部署了加强外汇自律经管相关责任。